Die Chance seines Lebens bietet sich dem New Yorker Cop Mike Santini (Rob Lowe), als er die Überwachung des raffinierten Verbrechergenies Eddie Meyers (Sam Neill) übernimmt. Meyers steht unter hohem Polizeischutz, denn keiner kennt die Welt der organisierten Wirtschaftskriminalität so gut wie er. Doch auf ihn und seine geheimen Informationen über die größte Mafia-Operation in Amerika hat es nicht nur die Staatsanwaltschaft abgesehen.

Die Mafia will um jeden Preis seine Aussage vor Gericht verhindern. Eddie Meyers spielt jedoch sein eigenes Spiel. Geschickt zieht er im Hintergrund die Fäden und lockt seinen Bewacher Mike in eine Falle. Geld im Überfluß und ein Leben in Luxus als Gegenleistung dafür, dass der Cop ihm zur Flucht verhilft. Als die Jagd auf Meyers beginnt, gerät Mike Santini nun plötzlich zwischen alle Fronten...